企業(yè)內(nèi)部控制配套指引解讀與案例分析(企業(yè)內(nèi)部控制配套指引培訓(xùn)作者:企業(yè)內(nèi)部控制編審委員會(huì)出版社：立信會(huì)計(jì)出版社原價(jià)：48.00出版日期：2010年05月ISBN：9787542925329字?jǐn)?shù)： 印次：版次：第1版 開(kāi)本：16編輯推薦 《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引解讀與案例分析》：企業(yè)內(nèi)部控制配套指引培訓(xùn)指定教材內(nèi)容提要 《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引解讀與案例分析》內(nèi)容簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。目錄 第一章組織架構(gòu)第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的講解一、組織架構(gòu)概述二、企業(yè)組織架構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)三、企業(yè)組織架構(gòu)的組織領(lǐng)導(dǎo)四、企業(yè)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)程序五、企業(yè)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)方法六、組織架構(gòu)的運(yùn)行程序七、組織架構(gòu)運(yùn)行中的注意事項(xiàng)第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的案例第二章發(fā)展戰(zhàn)略第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的講解一、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略概述二、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容三、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定四、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的案例第三章人力資源第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的講解一、人力資源概述和人力資源風(fēng)險(xiǎn)防范二、人力資源的引進(jìn)與開(kāi)發(fā)三、人力資源的使用和退出第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的案例第四章社會(huì)責(zé)任第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的講解一、社會(huì)責(zé)任概述二、我國(guó)企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任中存在的風(fēng)險(xiǎn)三、推動(dòng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的執(zhí)行四，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)覆行社會(huì)責(zé)任的督導(dǎo)第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的案例一、安全生產(chǎn)案例二、產(chǎn)品質(zhì)量案例三、環(huán)境保護(hù)案例四、促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)案例第五章企業(yè)文化第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的講解一、企業(yè)文化概述二、企業(yè)實(shí)行企業(yè)文化管理應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)三、企業(yè)文化的建設(shè)程序四、企業(yè)文化建設(shè)中的注意事項(xiàng)五、企業(yè)文化的評(píng)估六、企業(yè)文化評(píng)估的注意事項(xiàng)第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的案例一、企業(yè)文化建設(shè)的有關(guān)案例二、企業(yè)文化整合的有關(guān)案例第六章資金管理第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的講解一、資金管理概述二、籌資管理三、投資管理四、營(yíng)運(yùn)資金管理第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的案例一、籌資活動(dòng)內(nèi)部控制案例二、投資活動(dòng)內(nèi)部控制案例三、營(yíng)運(yùn)資金管理內(nèi)部控制案例：杰克公司的出納員第七章采購(gòu)業(yè)務(wù)第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的講解一、采購(gòu)業(yè)務(wù)概述二、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)三、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則四、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的風(fēng)險(xiǎn)五、采購(gòu)業(yè)務(wù)的執(zhí)行六、采購(gòu)及付款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)七、采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制應(yīng)注意的問(wèn)題第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的案例第八章資產(chǎn)管理第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的講解一、資產(chǎn)管理概述二、存貨管理三、固定資產(chǎn)管理四、無(wú)形資產(chǎn)管理第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的案例一、存貨內(nèi)部控制的案例二、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的案例三、無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部控制的案例第九章銷(xiāo)售業(yè)務(wù)第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的講解一、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)概述二、企業(yè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)三、企業(yè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程控制四、銷(xiāo)售合同簽訂中的控制五、銷(xiāo)售貨款收回中的控制六、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中的信用管理七、銷(xiāo)售折讓與銷(xiāo)售退回中的控制第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的案例第十章研究與開(kāi)發(fā)第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的講解一、研究與開(kāi)發(fā)概述二、研究與開(kāi)發(fā)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)三、研究與開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的案例第十一章工程項(xiàng)目第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的講解一、工程項(xiàng)目的概述二、工程項(xiàng)目的主要業(yè)務(wù)控制 第十二章?lián)I(yè)務(wù)第十三章業(yè)務(wù)外包第十四章財(cái)務(wù)報(bào)告第十五章全面預(yù)算第十六章合同管理第十七章內(nèi)部信息傳遞第十八章信息系統(tǒng)第十九章企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引第二十章企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)項(xiàng)目作者介紹 文摘 插圖：三、企業(yè)組織架構(gòu)的組織領(lǐng)導(dǎo)為了保障組織架構(gòu)制度安排的有效性，應(yīng)當(dāng)完善組織架構(gòu)的工作領(lǐng)導(dǎo)。企業(yè)的組織架構(gòu)主要包括股東（大會(huì)）、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層。（1）股東（大）會(huì)。股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，它由全體股東組成，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，有權(quán)選任和解除董事，并對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理有廣泛的決定權(quán)。股東大會(huì)既是一種定期或臨時(shí)舉行的由全體股東出席的會(huì)議，又是一種非常設(shè)的由全體股東所組成的公司制企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)關(guān)。它是股東作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)的所有者，對(duì)企業(yè)行使財(cái)產(chǎn)管理權(quán)的組織。企業(yè)一切重大的人事任免和重大的經(jīng)營(yíng)決策一般都由股東大會(huì)認(rèn)可和批準(zhǔn)方才有效。股東大會(huì)分法定大會(huì)、年度大會(huì)、臨時(shí)大會(huì)及特種股東大會(huì)幾種。股東大會(huì)能決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃，提高資源配置的總體效益。（2）董事會(huì)。董事會(huì)是股東會(huì)或企業(yè)職工股東大會(huì)這一權(quán)力機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)公司或企業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指揮與管理，對(duì)公司股東會(huì)或企業(yè)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。股東會(huì)或職工股東大會(huì)所作的決定公司或企業(yè)重大事項(xiàng)的決定，董事會(huì)必須執(zhí)行。董事會(huì)由兩個(gè)以上的董事組成，是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、制定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案和利潤(rùn)分配方案、聘任或解聘公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人等。（3）監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)是股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的公司的常設(shè)監(jiān)察機(jī)構(gòu)，執(zhí)行監(jiān)督職能。監(jiān)事會(huì)是由全體監(jiān)事組成、對(duì)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)及會(huì)計(jì)事務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)并立，獨(dú)立地行使對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理、高級(jí)職員及整個(gè)公司管理的監(jiān)督權(quán)。為保證監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事的獨(dú)立性，監(jiān)事不得兼任董事和經(jīng)理。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行全面的監(jiān)督，包括調(diào)查和審查公司的業(yè)務(wù)狀況，檢查各種財(cái)務(wù)情況，并向股東大會(huì)或董事會(huì)提供報(bào)告，對(duì)公司各級(jí)干部的行為實(shí)行監(jiān)督